Вексель – что это такое простыми словами: особенности ценной бумаги, виды, расчёты, оформление

Многие сотни лет люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью, использовали один универсальный тип ценных бумаг для сделок – долговые расписки.

Постепенно они трансформировались в векселя, за которыми закрепилась одна главная функция – расчётные операции. При этом ценная бумага продолжает выполнять задачи по долговому обеспечению.

Рассмотрим подробнее, что такое вексель. Изучим его разновидности, особенности, принципы расчётов, а также нюансы оформления.

Что такое векселя простыми словами

Векселем называют вид долговой ценной бумаги, которая подтверждает денежное обязательство человека непосредственно перед иным лицом.

Сторона, осуществляющая выдачу векселей, принимает ответственность в отношении возврата полученной от кредитора суммы, прописанной текстом в векселе. Фактически это документ, выступающий гарантийным подтверждением выплаты денег, взятых в долг.

Согласно специальным пунктам законодательств разных стран, векселедателю, решившему отказать в уплате или нарушившему срок возврата суммы, грозит серьёзное наказание. Будет серьёзный процесс, вынесение приговора, санкции в отношении движимого/недвижимого имущества.

Когда долг не выплачивается, кредитная история человека получает сильно негативную характеристику.

Кто участвует в оформлении векселей

Если заключается договор с выдачей долговой ценной бумаги, то задействуются минимум две стороны. Именно такой состав обязательным порядком участвует в оформлении векселей:

• векселедатель – сторона, выступающая эмитентом векселя;
• заёмщик (кредитор) – лицо, рассчитывающее получить через конкретный период сумму, указанную в тексте векселя. Данный человек – это векселедержатель.

Нельзя просто так заполучить статус векселедержателя, чтобы раздавать деньги и становиться владельцем долговых ценных бумаг. Существует ряд строгих требований, которым нужно соответствовать.

Их называют правилами вексельной дееспособности. В регламенте предусматривается законное право выполнять эмиссию векселей, а также комплекс обязательств по этим бумагам.

Кому разрешено выдавать векселя

При условии полного соответствия правилам вексельной дееспособности разрешение на эмиссию долговых ценных бумаг может быть выдано частным лицам и некоторым организациям. В общем плане действуют такие нюансы:

• у отдельных людей показатель вексельной дееспособности всегда должна приравниваться к общим требованиям – здравый ум, совершеннолетие и т. п.;
• Российское законодательство запрещает эмиссию векселей любому из органов местного самоуправления, региональным отделениям, министерствам, администрациям и остальным представительствам власти;
• исключительно юрлицам, имеющим правоспособность, разрешается принимать комплекс обязательств по оплате долговых ценных бумаг.

Виды векселей

Невзирая на внушительное разнообразие коммерческих отраслей и операций, связанных с займом денег, виды векселей представлены лишь двумя вариантами.

Простые векселя

Эта категория долговой бумаги предусматривает расплату самим эмитентом. Иными словами, кто выдаёт простые векселя, тот самостоятельно их гасит.

Оформление простых векселей никаких сложных моментов не имеет. Есть векселедатель, чьи данные указаны в тексте ценной бумаги. После гашения делается соответствующая отметка и заверение в юридической конторе о прекращении действия долговых обязательств.

Переводные векселя

Форма обязательства, предполагающая осуществление расплаты третьей стороной. То есть в сделке, где используются переводные векселя, появляется дополнительный участник – поручитель по кредиту либо изначально такое лицо (организация), которое желает возвратить заёмные средства.

Применять переводные векселя стоит, когда есть эмитент у должника. Когда выполняется гашение этих бумаг, аннулируются сразу два долговых обязательства:

1. векселедатель получает деньги от должника;
2. согласно условиям, эмитент дальше делает выплату кредитору.

Важно! Перевод на посредника обязательств, определяющих уплату долга, возможно делать лишь при единственной ситуации. Она заключается в обязательном извещении третьего лица о намерениях векселедателя!

После получения соответствующего извещения потенциальному плательщику нужно сделать подтверждение своего согласие на проведение расчёта. Такая процедура называется акцептом векселей. Как только акцепты фиксируются на долговых бумагах, комплексы обязательств по оплате переводятся на должника векселедателя.

При сценарии с отсутствующим акцептом векселей существующие обязательства продолжают оставаться у эмитента долговой бумаги. Юридическая сила векселей здесь не утрачивается.

Как совершается расчёт по векселю

Так или иначе, векселя простыми словами – это ценные бумаги, не являющиеся долговыми расписками с соответствующими свойствами. Кроме функции по кредиту, они выполняют расчётные задачи.

Стороны сделки получают благодаря векселю возможности для оформления коммерческого кредита. Тут продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа за приобретённую продукцию.

Во время расчёта посредством векселя покупатели завершают сделку, однако, перед продавцом обязуются выполнить гашение долговой бумаги строго в обусловленный срок.

В данной модели торговых операций поставщик, получивший правильно оформленную бумагу, превращается в векселедержателя. Ему становятся доступны три варианта решений:

1. выполнить передачу векселя – осуществляя индоссамент, использовать его в расчётах при сделках с другими партнёрами;
2. произвести продажу банку либо иному финансово-кредитному учреждению;
3. ждать момента гашения векселя, чтобы получить платёж.

Учёт векселей при индоссаменте

Процесс, где совершается продажа долговых ценных бумаг банку через индоссамент, получил название учёт векселей. Во многих финансово-кредитных организациях такие сделки являются желанными. Главное, чтобы продажа реализовывалась до момента гашения.

Если банк покупает вексель, то обязательно удерживается некоторый процент дисконта. Для вычисления значения этой скидки требуется несложная калькуляция:

Ds = (Dr x Bp х Md)/365 или 366

Здесь:

1. Ds – дисконт;
2. Dr – учётная ставка;
3. Bp – цена долговой бумаги;
4. Md – срок до момента гашения векселя;
5. 365/366 – количество дней.

В некоторых ситуациях допустимо с одной стороны задействовать механизм индоссамента. Здесь обязательным условием является отметка на векселе – «Платить…». Вместо многоточия, имя лица, которому должна быть направлена выплата.

При этом необходимо присутствие удостоверенной подписи, поставленной прежним держателем (индоссантом). Кроме этого, отмечается дата сделки, а также номер надписи передачи.

Когда совершается расчёт по векселю, уровень солидарной ответственности возлагается на каждого индоссанта. В ситуации, где момент выплаты долга наступает, но у векселедателя нет возможности совершить расчёт, последнему держателю можно инициировать разбирательство в суде. Тут процесс начнётся в отношении предыдущего владельца.

Нюанс! Во время увеличения количества индоссаментов растёт число лиц, на которых налагается уровень ответственности по долговой ценной бумаге. Это позитивно отражается на векселе, так как его надёжность обеспечивается многими людьми!

Принципы оформления векселей

Необходимо помнить, что неправильное оформление векселя автоматически лишает его актуальности. Бумага превращается в недействительный листок. При заключении сделки важно, чтобы каждая участвующая сторона контролировала точную фиксацию нужных сведений.

Есть специальный нормативный акт – «Положения о простых и переводных векселях». В нём полностью регламентированы нюансы содержания долговой ценной бумаги.

1. Нельзя прописывать параметры выплаты денежных долгов, поскольку векселя являются обычными обязательствами.

2. Ценная бумага должна иметь хоть одну вексельную метку. Юридически это любое использование слова «вексель» – в заголовке либо внутри основного текста.

3. Формат даты возврата денежного долга следует записывать как ЧЧ-ММ-ГГГГ. Бывает, что срока оплаты векселя нет. Такая ситуация разрешается посредством платежа во время предъявления бумаги. Для этих случаев наносится особая отметка с содержанием – «Расчёт в момент предъявления, однако, не раньше…». 

Встречаются редкие исключения, где отсутствуют любые пометки о сроке гашения векселя. Тогда общепринятой нормой считается расчёт ровно через 365/366 суток после того, как документ был выдан.

4. Указание суммы долгового обязательства выполняется исключительно прописью и цифрами. В прописном варианте обязательно употребить заглавную букву. Когда допускается ошибка, создающая несоответствия, приоритетом наделяется значение суммы, указанное прописью.

5. Обязательному определению (фиксации) подлежат пункты, в которых отмечаются детали платежа. Как правило, здесь прописывается наименование банка, где векселедатель является клиентом. Допускается оплата долгового обязательства банком, если эмитент об этом просит.

У данного сценария есть специальное обозначение – домициляция векселя. Не слишком популярный расклад, предполагающий, что возможна домициляция векселя, реализуется только при безошибочном указании данных эмитента.

6. На бумаге иногда возможно присутствие надписи поручителя – авалиста векселя. Это поручитель, выступающий дополнительным гарантом выплаты по долговому обязательству. В качестве авалиста векселя нередко выступает банк либо иная финансовая компания, имеющая соответствующий авторитет.

7. У документа непременно должна быть подпись векселедателя. Когда эмитентом выступает юрлицо, требуются подписи ещё двух людей – главного бухгалтера и директора (управляющего). Обязательно заверение векселя с помощью печати организации, которая его выдала.

8. Любые декоративные элементы оформления не стоит применять на долговой ценной бумаге. Технически можно разместить в подобных рамках и узорах микрошрифт, обуславливающий скрытые параметры.

Чтобы избежать любых подозрений и проверок на наличие нерегламентных надписей, лучше отказываться от всяких дополнительных украшений. В ином случае происходит аннулирование векселя из-за дефекта формы.

9. Все пометки, касающиеся индоссамента, должны располагаться на оборотной стороне.

Касательно возможности нахождения дефекта формы должно проявляться повышенное внимание. Аннулирование векселя здесь может произойти, когда при составлении текстового блока в документе стороны отказались либо позабыли сделать фиксацию некоторых реквизитов. Большой риск также появляется при внесении лишних отметок или ненужной информации.

Запомнить! Принципы оформления векселей должны скрупулёзно исполняться. Обнаруженный дефект формы автоматически превращает долговую ценную бумагу в недействительный документ!

Заключение

Следует помнить, что вексель собой представляет вариант долгового обязательства. При этом данную бумагу можно задействовать в качестве средства расчёта.

Её разрешено передавать либо продавать без потери прежнего юридического статуса даже если сменяется владелец. Требуется строжайшее соблюдение норм и принципов оформления векселей, иначе сила документа утрачивается.